«comment ne pas laisser ma conjointe sur la paille à mon décès? »

Et dans le cas qui nous concerne, la dame n’est toujours pas veuve, loin de là. Financièrement toutefois, elle dépend de son conjoint, le lecteur Claude, un jeune retraité. Celui-ci

s’inquiète de ce qui arrivera à sa douce à la suite de son éventuel départ vers l’au-delà. Cet abonné vient d’accrocher son tablier, à 65 ans. Il se dit en pleine forme, et il entend

retarder sa prestation du Régime de rentes du Québec (RRQ) jusqu’à 70 ans en contrepartie de mensualités plus élevées de 42 % pour le reste de sa vie. Il prévoit la même chose avec la

pension de la Sécurité de la vieillesse, qui sera améliorée de 36 %. Il a suffisamment d’épargne-REER pour faire le pont jusque-là. Lorsqu’il y sera arrivé, son bas de laine sera largement

entamé. Sa conjointe, âgée de 62 ans, n’a jamais travaillé. Elle n’a donc pas d’épargne personnelle ni de sommes accumulées au Régime de rentes du Québec. D’où la question de Claude: «Dans

l’éventualité où je rends l’âme au début de mes 70 ans, quelle est la meilleure stratégie pour ne pas mettre ma conjointe sur la paille?» Facile. Conjointe ou pas, si vous devez mourir à 70

ans, il faut vous précipiter pour demander vos rentes, et tout ce que vous pouvez rétroactivement. Le problème, c’est que rien n’est moins certain. JOUER LES PROBABILITÉS La question se

présente quand même sous un angle intéressant. Si le trépas de Claude survenait dans les mois précédant son 71e anniversaire, sa veuve hériterait d’un REER amoindri, sans pour autant que sa

rente de conjoint survivant du RRQ soit bonifiée de 42 %. Celle-ci équivaudra à 60 % de la prestation à laquelle aurait eu droit Claude à 65 ans (et non à 70 ans), ce qui lui donnerait

quelque 775 $ par mois, aujourd’hui. Ce serait le scénario du pire, mais quelles sont les probabilités qu’il se produise? Très basses. Statistiquement, Claude a moins de chances de décéder

d’ici son 75e anniversaire que de vivre jusqu’à 95 ans. Le risque qu’il rende l’âme dans sa 70e année devient très très mince. Il va plus certainement franchir le cap des 80 ans. Il a une

chance sur deux d’atteindre 89 ans, et une sur quatre de toucher le seuil des 95 ans. Alors, quoi faire? > La conjointe de Claude ne serait pas parfaitement démunie en > l’absence de 

son pourvoyeur. En plus de la rente au conjoint > survivant, elle pourra toucher à sa pension de la Sécurité de la > vieillesse (PSV) à partir de 65 ans. Tant que notre lecteur est

vivant, et pour autant que son ménage puisse vivre avec ses seuls revenus (ce qui a toujours été le cas), sa conjointe doit retarder sa PSV au maximum. C’est le seul levier à sa disposition

pour se protéger. Sa pension sera ainsi bonifiée de 36 % et indexée à vie. À 75 ans, elle sera haussée de 10 % (incluant la bonification), tout ça sans affecter le Supplément de revenu

garanti (SRG) auquel elle aura droit après le départ de Claude, on ne sait quand. Comme Claude pète le feu et qu’il a les probabilités de son côté, il devrait s’en tenir à son plan initial,

soit de retarder ses deux prestations. Je lui rappelle tout de même que cette décision n’est pas définitive. Il peut se raviser d’ici ses 70 ans. S’il constate en cours de route qu’un bobo

lui pousse quelque part ou si l’avenir de sa douce perturbe son sommeil, il pourrait déclencher ses prestations à 68 ans pour ménager son REER. Il pourrait aussi prendre sa PSV et patienter

jusqu’à 70 ans, ou 72 ans, pour demander son RRQ. Ce n’est pas tout ou rien. RÉJOUISSEZ-VOUS! Puisqu’on parle de PSV, après deux trimestres au neutre, la pension sera augmentée de 1 % à

partir du 1er juillet. Il manquait les données sur l’inflation d’avril pour calculer l’indexation. Ne me remerciez pas, ça m’a fait plaisir. L’IMPÔT SUR LES RENDEMENTS D’UN FONDS DE

PRÉVOYANCE Changement de sujet, je vous ai récemment parlé de gestion des sommes accumulées dans un fonds de prévoyance de copropriété, sans mentionner ce détail important: les rendements ne

sont pas imposables. Dieu merci! Déjà qu’on est limités à des instruments financiers qui ne sont pas des plus performants… Il faut toutefois ajouter une nuance: cette exemption d’impôt est

réservée aux copropriétés _divises_. Notre lectrice Marie-France l’a appris à ses dépens. Elle habite une petite copropriété _indivise_ de quatre logements. Les quatre ménages sont

copropriétaires de l’ensemble de l’immeuble, et non de leur unité respective et d’une part des espaces communs. Même s’ils n’y sont pas obligés, ils ont eu la sagesse de mettre en place un

fonds de prévoyance et de placer une partie des sommes amassées dans des CPG. «Nous avons reçu les feuillets fiscaux (environ 10 500 $) en raison des intérêts générés par notre fonds investi

dans des CPG. Nous ne remplissons pas de déclaration de revenus pour la communauté et nous ne pouvons pas demander aux quatre occupants âgés de payer l’impôt», raconte Marie-France. Elle

demande comment éviter cette facture d’impôt, mais il n’y a pas moyen. Alors, comment déclarer ces revenus? Selon le CPA Éric Brazeau, si un numéro d’assurance sociale figure sur le T5 (case

22, avec un code 1 à la case 23), c’est la personne à qui appartient le NAS qui devra payer l’impôt. Si un code 2 est inscrit à la case 23, alors les intérêts seront répartis entre les

titulaires du compte conjoint ou de société. C’est difficile d’évaluer le véritable impact fiscal sur chacun, car les revenus supplémentaires peuvent aussi jouer sur des crédits d’impôt.

Pour essuyer la facture, il faudra puiser dans le fonds de prévoyance. C’est du trouble. Un autre inconvénient de la copropriété _indivise_… SI VOUS DÉSIREZ RÉAGIR À CETTE CHRONIQUE,

ÉCRIVEZ-NOUS À [email protected]. CERTAINES RÉPONSES POURRAIENT ÊTRE PUBLIÉES DANS NOTRE SECTION OPINIONS. SI VOUS VOULEZ CONTACTER DIRECTEMENT NOTRE CHRONIQUEUR, VOUS POUVEZ LE FAIRE À

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