Cómo ahorrar para la jubilación como empresario individual

PLAN 401(K) INDIVIDUAL EN QUÉ CONSISTE: Un plan 401(k) individual es similar a un plan 401(k) tradicional, salvo que por lo general solo cubre a un trabajador (también puede incluir a un

cónyuge que obtenga ingresos a través de tu empresa).  FUNCIONA ASÍ: El empresario contribuye al plan como empleado y como empleador. El límite de aportación para el 2024 es de $23,000

($30,500 para las personas mayores de 50 años) más el 25% de los ingresos netos por trabajo por cuenta propia, hasta un total de $69,000 ($76,500 para los mayores de 50 años). Se permite

contribuir antes o después (Roth) de los impuestos.  En el 2025, los límites de contribución aumentan a: * $23,500 para los menores de 50 años. * $31,000 para personas de entre 50 y 59 años

o de 64 años o más. * $34,750 para personas de entre 60 y 63 años, gracias a una disposición de SECURE 2.0 que entrará en vigencia el próximo año y que permite realizar contribuciones más

grandes. La contribución total para 2025, incluida la “aportación” del empleador, está limitada a $70,000. SECURE 2.0 brinda a los empresarios individuales más flexibilidad a la hora de

crear y aportar a un plan 401(k) individual. Antes de la aprobación de esta ley, era necesario hacerlo antes de que finalizara el año fiscal para que la aportación fuera deducible ese mismo

año fiscal. Ahora, tienes hasta la fecha límite para la presentación de la declaración de impuestos en abril del año siguiente. El año próximo, por ejemplo, puedes establecer un plan

individual antes del 15 de abril y contabilizarlo en tus impuestos del 2024. A QUÉ PRESTAR ATENCIÓN: Si el saldo de tu cuenta 401(k) individual es de $250,000 o más, deberás presentar el

formulario 5500-EZ del IRS junto con tu declaración de impuestos. Y las normas de un plan 401(k) individual son más complejas que las de una cuenta IRA. Si contratas personal para tu

empresa, ya no podrás acogerte al plan 401(k) individual.  PLANES DE EMPLEADORES MÚLTIPLES (MEP) EN QUÉ CONSISTEN: Estos planes conjuntos permiten a los empleadores, incluidos los

empresarios individuales, compartir el mismo plan de ahorro para la jubilación y repartirse algunos de los gastos administrativos. La Ley SECURE creó un nuevo tipo de MEP, denominado plan

colectivo de empresas (PEP).  FUNCIONAN ASÍ: El MEP tradicional permite a las empresas que no tienen vínculos directos pero que comparten un elemento común, como una esfera similar o la

proximidad geográfica, unirse para ofrecer un plan de ahorro en el lugar de trabajo.  Los planes PEP permiten que se incorpore al plan cualquier empresa, bien sea que esté o no relacionada

con otros participantes. Esta opción se introdujo para los planes 401(k) en el 2021 en virtud de la Ley SECURE original y se amplió a los planes 403(b) en el 2023 mediante la Ley SECURE 2.0.

   Los planes PEP y MEP tienen los mismos límites de aportación que los planes 401(k); puedes aportar hasta $23,000 anuales ($30,500 para los mayores de 50 años) en el 2024, $23,500 ($31,000

para los mayores de 50 años) en el 2025. A QUÉ PRESTAR ATENCIÓN: Con un plan MEP, solo puedes hacer aportaciones con los ingresos de la empresa de la que eres propietario. Si también eres

empleado de otra empresa, no puedes aportar ingresos de ese trabajo al plan colectivo.  Para calificarse como PEP, un plan debe tener un “proveedor de planes colectivos” registrado en el

Departamento de Trabajo y el Departamento del Tesoro de EE.UU. En general, las normas de los planes MEP y PEP son más complejas que las de las cuentas IRA, por lo que debes asegurarte de

comprenderlas antes de adherirte a un plan de este tipo.