Comment mieux transmettre avec l’assurance-vie?

NOS CONSEILS - Outil d’épargne efficace, l’assurance-vie demeure attractif pour transmettre un capital à ses proches. À condition de bien comprendre les règles de ce placement.

L’assurance-vie occupe une place à part, voire unique, en matière de transmission de patrimoine: elle reste en dehors de la succession et bénéficie d’une fiscalité très favorable. Chaque

bénéficiaire peut recevoir d’un même assuré (tous contrats confondus) jusqu’à 152.500€ sans droits à payer, pour les sommes investies avant 70 ans. Au-dessus de ce montant, il est taxé à 20%

jusqu’à 852 .500 € (soit l’abattement de 152.500 € +700.000€ ), et à 31,25% au-delà. Après 70 ans, la fiscalité peut sembler moins attrayante, les primes versées étant soumises aux droits

de succession selon le lien de parenté entre l’assuré et le bénéficiaire, avec un abattement limité à 30.500€, pour l’ensemble des contrats et des bénéficiaires. Mais l’assurance-vie garde

un atout de taille après 70 ans puisque les gains du contrat échappent à l’impôt. 1. À QUI TRANSMETTRE EN PRIORITÉ LE CAPITAL ÉPARGNÉ? Plus vos proches sont soumis à des droits de succession

élevés (neveux, concubins…), plus l’assurance-vie sera avantageuse…