Олег кучин: «в ходе обыска в атп № 1 обнаружена коробка с печатями их контрагентов — «гратис», «сибторгком», «триос», «вегас» и других

О НАЛОГОВЫХ И ДРУГИХ ПРЕСТУПЛЕНИЯХ.  15 января 2011 года вступил в силу Федеральный закон от 28 декабря 2010 г. № 403-ФЗ «О Следственном комитете Российской Федерации». Этот день и считается

днем рождения ведомства, которому в нынешнем январе исполнилось 10 лет. В 2011 году СК передали подследственность по налоговым преступлениям. Занимается этими преступлениями 3-й отдел СУ.

Обозреватель «Коммерческих Вестей» Лев АБАЛКИН встретился с руководителем третьего отдела по расследованию особо важных дел Следственного управления СК РФ по Омской области Олегом КУЧИНЫМ и

задал ему ряд вопросов. – ОЛЕГ ВЯЧЕСЛАВОВИЧ, СКОЛЬКО НАЛОГОВЫХ УГОЛОВНЫХ ДЕЛ ПРОШЛО ЧЕРЕЗ ВАШ ОТДЕЛ ЗА ЭТИ 10 ЛЕТ? – Возбудили 261 уголовное дело, окончили расследование по 227 делам, из

которых в суд направили 151 дело, прекратили 72 дела. Изо всех прекращенных дел 55 прекращено по нереабилитирующим основаниям. Большая часть из остальных прекращена в связи с изменением

законодательства. В первый год работы мы в суд передали всего два уголовных дела по налогам. Сейчас оканчиваем до 30 дел ежегодно. Количество сотрудников, по сути, не поменялось – шесть

следователей в отделе. – СКОЛЬКО ДЕЛ БЫЛО РАССМОТРЕНО СУДАМИ В 2020 ГОДУ? – 12 дел – это с решениями, приговорами или штрафами. В 2019-м было 23. – ПОЧЕМУ ТАКАЯ РАЗНИЦА? – Коронавирус:

болели обвиняемые, адвокаты или судьи. В нашем отделе 60% личного состава переболело. Суды неоднократно приостанавливали или откладывали дела. Я назвал количество законченных дел, но помимо

них на сегодняшний день в судах еще 16 уголовных дел без решений. Некоторые тянутся с 2019 года: групповые дела Станислава МАЦЕЛЕВИЧА и Александра ЗОЛОТАРЕВА, например. – ЕЩЕ ДЕЛО ОЛЕГА

ШИШОВА, КОТОРОЕ В СУД БЫЛО НАПРАВЛЕНО В ДЕКАБРЕ 2019-ГО. СЕЙЧАС ТАМ СНОВА ПЕРЕРЫВ. – На этот раз не по причине COVID-19, а из-за того, что судом назначена экспертиза. Напомню, что он

обвиняется по ч. 2 ст. 199.1 УК РФ – неисполнение обязанностей налогового агента по факту неисполнения обязанностей по перечислению исчисленного и удержанного НДФЛ работников организации. –

В СВОЕ ВРЕМЯ, ЕСЛИ НЕ ОШИБАЮСЬ, ИЗ-ЗА ЭКСПЕРТИЗЫ ДЕЛО БЫЛО ВОЗВРАЩЕНО ПРОКУРОРОМ СЛЕДСТВИЮ. – Это целая история. Когда мы закончили расследование уголовного дела по ШИШОВУ, со стороны

прокурора встал вопрос о легитимности выводов наших экспертов, которые были изложены в заключении. Проблема сводилась к тому, что сторона защита заявила, что наши эксперты зависимые, а

значит, не имеют права проводить экспертизу. Было вынесено постановление прокурором о признании заключения эксперта недопустимым доказательством, в силу того что это сотрудники нашего же

ведомства. А в Омской области только один эксперт имеет допуск и право производства налоговых экспертиз – в лаборатории судебных экспертиз. – ПОМИМО ВАШИХ, ИМЕЕТЕ В ВИДУ? – Да, помимо наших

экспертов. Следователь поручил, соответственно, им провести экспертизу. И они ее сделали. Эти выводы несколько отличались от выводов, которые дали наши эксперты. Но тем не менее они были

положены в основу обвинения. Уголовное дело направили в суд. А в суде Олег ШИШОВ и сторона защиты поставили под сомнение выводы эксперта, и встал вопрос о новой экспертизе. Встал бы вопрос

об экспертизе за пределами региона, но в конце 2020 года в следственном комитете произошла реорганизация. Были внесены изменения в федеральное законодательство, которыми экспертов в системе

Следственного комитета наделили полномочиями федеральных государственных экспертов. Все они объединились во ФГУП с центром в Москве и филиалом в Новосибирске. Они теперь не сотрудники

экспертного отдела регионального следственного управления, а государственные эксперты. И соответственно, по делу ШИШОВА Первомайский суд назначил налоговую экспертизу в этом подразделении. –

И ТЕПЕРЬ ВСЯ ЭКСПЕРТИЗА В ПРЕДВАРИТЕЛЬНОМ СЛЕДСТВИИ ПРОХОДИТ ЧЕРЕЗ ЭТУ ОРГАНИЗАЦИЮ? – Да. По сути, они были специалистами, обладающими специальными познаниями, которым следователи

разъясняли их права, предупреждали об уголовной ответственности. Сейчас это делает в соответствии с действующим законодательством руководитель их отдела. – А ВЫ ПЕРЕДАЕТЕ В НОВОСИБИРСК. –

Да. Хотя, по сути, эту экспертизу делают те же самые эксперты. – НА ПРОТЯЖЕНИИ РЯДА ЛЕТ, Я ПОМНЮ, АДВОКАТЫ ВСЕГДА ОБРАЩАЛИ НА ЭТО ВНИМАНИЕ: ТЕ, КТО РАССЛЕДУЕТ, – ОНИ ЖЕ И ЭКСПЕРТИЗУ

ПРОВОДЯТ. – На протяжении всех этих лет адвокаты или жалобы в порядке статьи 125 УПК подавали, или при рассмотрении уголовных дел по существу эти доводы в судебных заседаниях заявлялись.

Везде, где это было можно, этот довод заявлялся и обжаловался стороной защиты. Но везде и всегда суды с учетом действующего уголовно-процессуального законодательства приходили к выводу, что

наши эксперты имеют право давать такие заключения. Эти решения потом проходили через апелляционную инстанцию, и областной суд соглашался. – ТО ЕСТЬ ДЕЛО ШИШОВА – ПЕРВЫЙ СЛУЧАЙ, КОГДА

ЭКСПЕРТИЗА ВСЕ ЖЕ СТАЛА КАМНЕМ ПРЕТКНОВЕНИЯ. – Первый и последний. Теперь такого спора быть не может – нет оснований. – В КАКОМ СОСТОЯНИИ УГОЛОВНОЕ ДЕЛО В ОТНОШЕНИИ ДИРЕКТОРА ПИВЗАВОДА

«СИБИРСКИЙ СТАНДАРТ»? – Там тоже задержка в экспертизе. Но на уровне предварительного следствия. Налоговые экспертизы – дело трудоемкое, потому что большой объем первички. По «Компаньон-РА»,

например, «газелями» вывозили бухгалтерскую документацию. По делу «Оши» объемы бумаг можно было насчитывать уже грузовиками. Причем первичную документацию берем не только у фигурантов, но и

их контрагентов. – БОЛЬШЕ ГОДА В СУДЕ УЖЕ РАССМАТРИВАЕТСЯ ДЕЛО ПО ОБВИНЕНИЮ ДИРЕКТОРА ООО «АТП № 1» ВИКТОРА ШМАЧИЛИНА И ГЛАВНОГО БУХГАЛТЕРА НАТАЛЬИ ПИКУЛИНОЙ… – Они обвиняются в уклонении

от уплаты налогов на общую сумму свыше 243,5 млн рублей. По данным следствия, с января 2013-го по март 2016 года фигуранты включили в налоговые декларации заведомо ложные сведения о

финансово-хозяйственных взаимоотношениях с рядом организаций по оказанию транспортных услуг и приобретению товарно-материальных ценностей. Речь, в частности, идет об ООО «Триос», ООО

«Гратис» и ООО «Вегас». На самом деле транспортные услуги в адрес ООО «АТП № 1» были оказаны физическими лицами, не являющимися плательщиками НДС. Практически все эти перевозчики были

допрошены и рассказали, что груз, обозначенный в бумагах как перевезенный этими ООО, везли на самом деле они, за что им было заплачено – обычно наличными. Более того, в июне 2017 года

сотрудники следственной части по расследованию организованной преступной деятельности УМВД РФ по Омской области и УФСБ провели обыск на территории АТП № 1 на улице Орджоникидзе, 282. На

втором этаже здания было осмотрено архивное помещение. А там обнаружена коробка с печатями различных организаций, в частности «Гратис», «Сибторгком», «Балтийский лизинг», «Служба

эксплуатации», «РБА Тюмень», «Стройсервис», «Ферронордик машины», «Триос», «Абсолютлизинг», которые лежали в отдельном прозрачном файле, файлы с печатями других организаций, отдельно лежащая

печать ООО «Вегас», а также документы по деятельности ООО «АТП № 1». В ходе судебного процесса судья Центрального районного суда Иван БЕЛОВ тоже назначил экспертизу. Но парадокс:

экспертизу, которую ранее никогда не проводили. Обычно в случае обнаружения номинальных контрагентов, операции с которыми не подтверждены фактами и документами, эксперты пересчитывают

налогооблагаемую базу и сумму неуплаченных налогов. А здесь должна быть экспертиза ситуации, когда контрагенты реально существуют и услуги действительно оказывали. Но ведь в этом случае нет

и преступления, тогда надо прекратить и уголовное дело, и расследование. Ведь в этом случае сумма неуплаченных налогов – ноль. Это понятно и так. – ВЕСНОЙ 2020 ГОДА ЗАКОНОДАТЕЛИ ПОДНЯЛИ

ПОРОГ СУММЫ НЕУПЛАЧЕННЫХ НАЛОГОВ, ПРИ КОТОРОМ ВОЗМОЖНО УГОЛОВНОЕ ПРЕСЛЕДОВАНИЕ. ВСЕ, ЧТО МЕНЬШЕ, ТЕПЕРЬ АДМИНИСТРАТИВНОЕ НАКАЗАНИЕ. КАК ЭТО СКАЗАЛОСЬ? – Хочу отметить, что увеличение порога

коснулось уклонения от уплаты налогов по статьям 198 и 199, но не коснулось статьи 199.2 – сокрытие денежных средств или имущества, за счет которых должно производиться взыскание налогов,

сборов, страховых взносов. Поэтому в 2020 году увеличилось количество уголовных дел в этом направлении. Мы больше вынуждены работать с теми, кто, имея задолженность, не принимает мер к ее

возмещению и продолжает поддерживать работоспособность предприятия, финансово-хозяйственную деятельность незаконными способами. Как правило, используются расчетные счета аффилированных или

дружественных организаций. – КАКИЕ УГОЛОВНЫЕ ДЕЛА ВОЗБУДИЛИ В ТЕКУЩЕМ 2021 ГОДУ? – В январе возбудили 10 дел – и в основном это как раз сокрытие денежных средств. Среди предприятий ООО

«Коммуналсервис» (Омский район), МУП «Саргатское ЖКХ», ООО «ЖКХ-Сервис», которое возглавляет член избиркома Саргатского района, МУП «Тепловодоснабжение» Черлакского района, ТК

"Дальнобойщик», ООО «Омскстройматериалы» и таврическое ООО «Тепловик-1». Если говорить о суммах, то директор ООО «Управдом-1», например, сокрыл 2,63 млн руб., директор ООО «Оглухинское»

– 2,45 млн. – ОНИ МОГУТ ВЕДЬ ВОЗМЕСТИТЬ ЭТУ НЕДОСТАЧУ? – Если налоговая задолженность погашается, мы прекратить не можем уголовное дело, но можем направить в суд с судебным штрафом. Там

назначат штраф и освободят от уголовной ответственности. – ТО ЕСТЬ ОНИ БУДУТ СЧИТАТЬСЯ НЕСУДИМЫМИ? – Да. На сегодня из 18 уголовных дел, находящихся у нас в производстве, налоговых – 13. – А

ОСТАЛЬНЫЕ КАКИЕ? – Есть, например, по факту хищения из бюджета средств материнского капитала – многоэпизодное дело. По невыплате заработной платы – охранное предприятие ООО «Оскал» – там

151 работник не получили зарплату на сумму превышающую 3,5 млн руб. В отношении ООО «Альянс-Агро» – присвоение и мошенничество – зерно приобреталось у сельхозпроизводителей на хранение и

переработку. 31 декабря прошлого года, например, в Ленинский районный суд направили уголовное дело по обвинению бывшего директора государственного стационарного учреждения социального

обслуживания Омской области «Нежинский геронтологический центр» Натальи ПОДОЙМЕНКО. В 2005-м – начале 2006-го она организовала переезд и заселение на пожизненное бесплатное проживание и

содержание восьмерых пенсионеров (двое из них – супруги), получив взамен от них семь квартир, которые по договорам дарения передала сотрудникам центра и своим знакомым. То есть с одной

стороны, государство эти квартиры не получило, с другой – эти восемь человек не имели законных прав на бесплатное проживание. В итоге действиями ПОДОЙМЕНКО в период с 1 января 2005 года по

31 декабря 2011 года бюджету Омской области причинен ущерб в сумме 10,92 млн руб. рублей, которые потрачены на содержание этих людей. Таким образом, Наталья ПОДОЙМЕНКО, на наш взгляд, 

совершила преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 285 УК РФ, – использование должностным лицом своих служебных полномочий вопреки интересам службы, если это деяние совершено из корыстной и

иной личной заинтересованности и повлекло существенное нарушение охраняемых законом интересов государства. На самом деле этих квартир было намного больше, но по остальным в уголовном

преследовании ранее было отказано по причинам, связанным с истечением срока давности. К тому же там произошло стечение ряда обстоятельств, которые не позволили возобновить то уголовное дело.

– А ЗДЕСЬ РАЗВЕ НЕ ИСТЕК СРОК ДАВНОСТИ? – Истек. Но когда ей предъявляли обвинение, она не согласилась с решением прекратить уголовное преследование в связи с истечением срока давности

привлечения к уголовной ответственности. А это требуется по закону для прекращения дела. Но она имеет возможность сделать такое заявление на любой стадии. Например, в суде. Тогда дело будет

прекращено, но по нереабилитирующим основаниям. РАНЕЕ ИНТЕРВЬЮ БЫЛО ДОСТУПНО ТОЛЬКО В ПЕЧАТНОЙ ВЕРСИИ ГАЗЕТЫ «КОММЕРЧЕСКИЕ ВЕСТИ» ОТ 27 ЯНВАРЯ 2021 ГОДА. Реклама. ООО

«ОМСКРИЭЛТ.КОМ-НЕДВИЖИМОСТЬ». ИНН 5504245601 erid:LjN8KafkP