Олег кучин: «куйбышевский суд провел выездное заседание прямо в больнице, так как подозреваемая затягивала процесс, чтобы прошел срок давности»

ОБ ОПГ МАЦЕЛЕВИЧА, ДРУГИХ ОБНАЛИЧНИКАХ, ЭКС-МИНИСТРЕ СТРОИТЕЛЬСТВА И УГОЛОВНЫХ ДЕЛАХ ПО НАЛОГАМ.  В конце февраля руководитель третьего отдела по расследованию особо важных дел Следственного

управления СК РФ по Омской области Олег КУЧИН рассказал обозревателю «Коммерческих вестей» Льву АБАЛКИНУ о наиболее «громких» уголовных делах, связанных с налоговыми и финансовыми

преступлениями. Ранее текст интервью полностью был доступен только в печатной версии газеты от 20 февраля 2019 года, теперь представляем его читателям полностью. – ОЛЕГ ВЯЧЕСЛАВОВИЧ,

СОЗДАЕТСЯ ВПЕЧАТЛЕНИЕ, ЧТО В ПОСЛЕДНЕЕ ВРЕМЯ СУДЫ ЗА НАЛОГОВЫЕ ПРЕСТУПЛЕНИЯ ОГРАНИЧИВАЮТСЯ ЛИШЬ НАКАЗАНИЕМ В ВИДЕ ОТНОСИТЕЛЬНО НЕБОЛЬШОГО ШТРАФА. – Это не так. В прошлом году было несколько

приговоров с реальными сроками. 14 марта Ленинский районный суд приговорил фактического руководителя ООО «СтройМонтажСервис» Спартака ВАСИЛЬЕВА к двум годам лишения свободы за уклонение от

уплаты налогов в объеме 23 млн. руб. Он включил в налоговую декларацию заведомо ложные сведения о праве на налоговый вычет в связи с уплатой НДС ООО «Стройсервис» и ООО «Сибмастер», с

которыми не имелось финансово-хозяйственных взаимоотношений. – ЭТО ТОТ ВАСИЛЬЕВ, КОТОРЫЙ СБЕЖАЛ ИЗ СУДА ПЕРЕД ОГЛАШЕНИЕМ ПРИГОВОРА? НО КОТОРОГО ВСКОРЕ ЗАДЕРЖАЛИ? – Да. Директору ООО «Лидер»

Дмитрию ВОЛЧЕНКО и фактическому руководителю общества Дмитрию СИЮТКИНУ, уклонившимся от уплаты НДС более чем на 100 млн. руб. и уже отбывающим наказание в колониях за мошенничество, добавили

срок. Директора и учредителя ООО «Торговый Дом «ФинансАгроТрейд» и ООО «ТД «ФинансАгроИнвест» Евгения ПАНЧЕНКО 5 сентября Кировский суд по одному из эпизодов осудил, по другому оправдал. Но

областной суд 21 ноября отменил приговор в части оправдания и вернул по этому эпизоду дело на новое рассмотрение. По первому же эпизоду он получил два реальных года колонии. Олегу ЗОЛОТОВУ

из ООО «Двигательмонтаж» – по нему много раз вы писали – добавили срок за уклонение от уплаты налогов к тому, что он уже отбывал за мошенничество. Два года лишения свободы условно получил

Дмитрий БАБИН из ООО «Производственно-коммерческое предприятие «Сибнефтепроводтехсервис» – это где списанная военная техника переделывалась. 27 ноября 2018 года Куйбышевский райсуд признал

генерального директора ООО «Ликеро-водочный завод «Оша» Андрея АВЕРЧЕНКО виновным в уклонении от уплаты налогов в особо крупном размере (п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ) и приговорил к 3 годам

колонии общего режима – здесь суммы действительно были колоссальные – 312 миллионов рублей. – ВЫ ЖЕ НЕ ТОЛЬКО НАЛОГОВЫЕ ДЕЛА РАССЛЕДУЕТЕ. 7 ФЕВРАЛЯ ОБЛСУД ОСТАВИЛ В СИЛЕ ПРИГОВОР ДИРЕКТОРУ

ОМСКОЙ РИЕЛТОРСКОЙ ФИРМЫ «БЕЛЫЙ СВЕТ» ВЛАДИСЛАВУ ЭЙСНЕРУ, ФИГУРАНТУ УГОЛОВНОГО ДЕЛА ТАК НАЗЫВАЕМОЙ ОПГ МАЦЕЛЕВИЧА. ОН ВЕДЬ ТОЖЕ ПРОХОДИЛ ЧЕРЕЗ ВАШ ОТДЕЛ? – Это дело выделялось в особом

порядке из дела орггруппы под руководством МАЦЕЛЕВИЧА. Было заключено досудебное соглашение с прокурором. – И КАК ЕГО ОСУДИЛИ? – Центральный суд приговорил его к четырем годам лишения

свободы условно и к штрафу 150 тысяч рублей. – ОН В КАКОМ КАЧЕСТВЕ ОСУЖДЕН? – Как один из соучастников преступного сообщества – по части 2 статьи 210 УК (участие в деятельности преступного

сообщества) и пунктам а, б части 2 статьи 172 УК (незаконная банковская деятельность). Он изобличил своих соучастников, дал признательные показания. Центральный суд вынес ему приговор 11

декабря 2018 года. – СКОЛЬКО ТАМ ВООБЩЕ ЧЕЛОВЕК В ГРУППЕ МАЦЕЛЕВИЧА? – Привлечены к уголовной ответственности по части 1 ст. 210 УК РФ, где речь идет о руководстве организованным преступным

сообществом, три человека: МАЦЕЛЕВЕЧ, АРИСТОВА и ЛУЗИНСКИЙ. Остальные… – НО ЦЕНТРАЛЬНЫЙ СУД ЖЕ ВЕРНУЛ УГОЛОВНОЕ ДЕЛО НА ДОСЛЕДОВАНИЕ. НА КАКОМ ОНО СЕЙЧАС ЭТАПЕ? – В ходе следствия была

проведена дополнительная экспертиза с учетом тех позиций, которые были изложены в решении суда. Произведен расчет незаконного дохода – иным способом с другой методикой. Сумма установлена,

она несколько снизилась по сравнению с той, когда дело в первый раз направлялось в суд. – НАМНОГО СНИЗИЛАСЬ? – Было порядка 400 млн. незаконного дохода, сейчас порядка 200 с лишним. Было

вновь предъявлено обвинение всем участникам. – ЕЩЕ РАЗ? – Перепредъявлено с учетом других сумм дохода и некоторых новых обстоятельств. Обвинение конкретизировали, отразили более детально

периоды деятельности, реквизиты организаций, которые использовались в качестве номинальных. Все участники уведомлены об окончании следственных действий и в настоящее время знакомятся

повторно с материалами уголовного дела. – КОГДА БЫЛО ПЕРЕПРЕДЪЯВЛЕНО ОБВИНЕНИЕ? – Следственные действия окончены, обвинение перепредъявлено до 17 ноября 2018 года. С этого момента участники,

кто не был еще осужден судом, начали знакомиться с делом. Материалы уголовного дела на сегодняшний день составляют порядка 430 томов плюс 37 коробок с вещественными доказательствами. – ТО

ЕСТЬ КРОМЕ ЭЙСНЕРА ЕЩЕ КТО-ТО ОСУЖДЕН УЖЕ? – Бухгалтеры Екатерина БУНАКОВА и Елена ЗЫРЯНОВА. Они первые заключали досудебное соглашение с прокурором. В их отношении дела выделялись в

отдельное производство, и суд уже их рассмотрел в 2017 году. – ТО ЕСТЬ СУД ПРИМЕТ ВО ВНИМАНИЕ, ЧТО ЕСТЬ ЧЛЕНЫ ОПГ, ВИНА КОТОРЫХ УЖЕ ПРИЗНАНА СУДОМ? – Законодательство так сформулировано, что

предыдущее осуждение участников не является в полном смысле преюдициальным для последующего решения по делу. Нередко даже осуждаются люди в порядке досудебного соглашения (а здесь ведь

упрощенное судопроизводство) – одна квалификация дается их действиям, потом основное дело рассматривается в общем порядке с изучением всех доказательств – там уже другая квалификация. В моей

практике такие ситуации были. – НАСКОЛЬКО Я СЛЫШАЛ, В ЭТОМ ДЕЛЕ ПОЯВИЛИСЬ ЕЩЕ И ДРУГИЕ ОБВИНЯЕМЫЕ, КОТОРЫЕ НЕ ФИГУРИРОВАЛИ ПРИ ПРЕДЫДУЩЕМ НАПРАВЛЕНИИ В СУД. – Да. Пока проводилось

дополнительное расследование… В частности, ЭЙСНЕР дал показания в части причастности иных лиц к преступлению. Были привлечены дополнительно два человека – лица, которые предоставляли

наличные денежные средства. Это брат одного из омских известных бизнесменов и предприниматель, занимающийся реализацией табачных изделий (от редакции «КВ»: уже после интервью стало известно,

что речь идет о Николае Васильевиче ШКУРЕНКО и Игоре Александровиче МЕЛЬНИКОВЕ). В частности, один из них имел сеть розничных точек, где ежедневно аккумулировалась определенная сумма

наличности. – ТО ЕСТЬ ПЕРВЫЙ РАЗ ИХ В КАЧЕСТВЕ ОБВИНЯЕМЫХ НЕ БЫЛО? – Не было. Еще двое из фигурантов находятся в розыске – руководитель организации, оказывающей юридические услуги

саморегулируемой организации «Первая гильдия строителей», и курьер – сын бывшего начальника районной налоговой инспекции. Мы знаем даже местонахождение одного из них, который, по данным

Интерпола, находится на Кипре, на территории, с которой нет соглашения о выдаче (по данным «КВ», речь идет о Василии ДЯКУНЕ и Всеволоде ПОДКОЖУРНИКОВЕ). – ЕСТЬ В ПРОИЗВОДСТВЕ ДРУГИЕ ДЕЛА ПО

ОБНАЛИЧКЕ? – Есть. По факту осуществления незаконной банковской деятельности, обналичивания денежных средств через номинальные организации ООО "ТредЮнион", "А-Строй",

"Спарта", "ПФ Анфилада" и другие организаций в период с января 2014 года по апрель 2016-го в сумме не менее 21 млн. руб. Это тоже незаконная банковская деятельность, как

и у МАЦЕЛЕВИЧА. Масштабы, конечно, поскромнее. Мы привлекаем семь человек, им вменяются признаки организованной преступной группы. – ЧЕМ ОНИ ЗАНИМАЛИСЬ? – Регистрацией организаций и

обналичиванием денежных средств. Открывали пластиковые карты физическим лицам и с использованием этих счетов обналичивали. Сейчас фигуранты знакомятся с материалами уголовного дела. При

хорошем раскладе намереваемся закончить его в ближайшие месяцы. Порядка 156 томов дела. Примерно с одной третью они ознакомились. Все под подпиской о невыезде. – НО ТАКОГО РОДА ДЕЛАМИ

ЗАНИМАЕТСЯ ИМЕННО СЛЕДСТВЕННЫЙ КОМИТЕТ? – Как мы, так и полиция. Занялись мы, так как один из участников в период, когда совершались преступления, был сотрудником полиции. Он тоже получал

денежные средства из банкоматов. А это фиксируется. Пробивал данные с получением доступа к информационной системе, работал с недобросовестными партнерами и прочее. Впрочем о виновности или

невиновности выскажется суд. – КАКОЕ ДЕЛО У ВАС САМОЕ СВЕЖЕЕ? – Вот одно из последних: возбуждено уголовное дело в отношении директора ДРСУ № 2. – ЕГО ВЕДЬ ВСЕГО ПОЛГОДА КАК ВОЗГЛАВЛЯЕТ

БЫВШИЙ МИНИСТР СТРОИТЕЛЬСТВА И ЖКК ОМСКОЙ ОБЛАСТИ... – Там директор назначен с 9 июля 2018 года. Все банально. Сложная финансовая ситуация: имеется задолженность по налогам, предприятию

нужно работать – с этих слов можно начинать фабулу каждого уголовного дела по сокрытию денег, которые подлежат уплате по налоговым платежам (статья 199.2). Налоговым органом принимаются меры

к взысканию, выставляются инкассовые поручения на расчетные счета. Надо работать, финансово-экономическую деятельность осуществлять. Люди ничего другого не придумывают, как просить

дебиторов осуществить определенные платежи за них. Он попросил Омскавтодор, который является заказчиком услуг, оказываемых ДРСУ-2, чтобы они рассчитались с их контрагентами. И Омскавтодор

перечислил деньги за ДРСУ-2 в счет его кредиторов. Дело мы возбудили 31 января по факту сокрытия денежных средств – 199.2 часть 2. Речь идет о 17,4 млн. руб. Требование об уплате налогов

было выставлено на сумму чуть больше 20 млн.. Подозреваемый в период с 7 августа по 1 ноября распорядился перечислить деньги от Омскавтодора. Есть распорядительные письма за его подписью –

они были получены нами еще в ходе доследственной проверки, все платежи проходили через расчетный счет Омскавтодора, так что все доказательства налицо. – ОН ЗАПЛАТИЛ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПО НАЛОГУ?

– Да, но это не освобождает от уголовной ответственности, так как преступление относится к категории тяжких. – У ВСЕХ, КОГО СУД ПРИГОВОРИЛ К СУДЕБНЫМ ШТРАФАМ, НАЛОГОВЫЙ ДОЛГ БЫЛ ПОГАШЕН? –

Нет, не у всех. – СУД НЕ СМОТРИТ ЧТО ЛИ НА ЭТО: ПОГАШЕН ДОЛГ ИЛИ НЕТ? – Случается. Вот, например, учредитель и директор ООО «СК «Кедр» Денис КУЩЕЙ, которому было предъявлено обвинение в

уклонении от уплаты налогов в особо крупном размере (п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ) на 21 млн. руб. В 2014 году работы, отраженные в бухгалтерском и налоговом учетах СК «Кедр» как выполненные

ООО «Компас», ООО «СпецСтрой», были фактически выполнены работниками самого «Кедра» либо лицами, не являющимися плательщиками НДС, а материалы, отраженные в бухгалтерском и налоговом учетах

СК «Кедр» как приобретенные у ООО «Компас», на самом деле не приобретались. В суде обвинение было переквалифицировано с части 2 на часть 1, КУЩЕЙ был оштрафован на 200 тысяч рублей, но

освобожден от наказания в связи с истечением срока давности. Суд, однако, взыскал с него в пользу бюджета РФ сумму неуплаченного налога на добавленную стоимость в размере 20,8 млн. рублей. А

это значит, ранее в добровольном порядке он этот долг по налогам не возместил. В декабре 2018 года Ленинский районный суд прекратил уголовное дело в отношении индивидуального

предпринимателя ШЕВЧЕНКЕО В.Г. из-за истечения сроков давности, оставив без удовлетворения исковые требования, заявленные прокурором о компенсации причиненного бюджету РФ ущерба в виде

неуплаченного налога по УСН. – ВСЕ ЭТИ СРОКИ ДАВНОСТИ ИСТЕКЛИ ВО ВРЕМЯ СЛЕДСТВИЯ? – Во всяком случае, не до начала следствия. Если во время следствия истекают сроки давности, мы обязаны

спросить у фигуранта, согласен ли он на принятие решения о прекращении уголовного дела. Недавно у нас был случай, когда фигурант не согласился, и мы возбудили дело и сейчас его расследуем,

доказывая его причастность. Потом дело будет направлено в суд. – КОТОРЫЙ ПРИМЕТ РЕШЕНИЕ ПРЕКРАТИТЬ ДЕЛО В СВЯЗИ С ИСТЕЧЕНИЕМ СРОКА ДАВНОСТИ… А СМЫСЛ ТОГДА? – Ну, некоторые считают себя

невиновными. Или история, когда суд переквалифицирует с части второй на часть первую. Если бы изначально была первая, то, возможно, мы прекратили бы дело на стадии следствия. Или вот другая

история. Риелтор Наталья ТЫРСЕНКО – статья 198 часть 1. Преступление небольшой тяжести, сроки давности – два года, которые истекают в марте 2019 года. Возбудили мы дело в первой половине

2018 года. Она осуществляла реализацию квартир, построенных одним из омских трестов. Ей необходимо было задекларировать их в налоговую в декларации по УСН, но она этого не сделала. А когда

ИФНС обнаружила в 2016 году 11 проданных квартир, то насчитали ей достаточную сумму, включая пени и штрафы. Встал вопрос, привлекать ее к уголовной ответственности или нет? По нашему мнению,

было достаточно доказательств. Дело осложнялось тем, что она заявила: имущество приобреталось для личных нужд и нужд членов ее семьи, в предпринимательской деятельности не использовалось, а

доход был получен только от реализации одной квартиры, четыре из указанных квартир приобретены по просьбе родственников, реализованы им по договору купли-продажи без получения дохода. С

этими пояснениями она попыталась опротестовать итоги проверки налоговой инспекции в Кировском суде, но ей было отказано. Она долго знакомилась с материалами дела, явно затягивая. Когда

направили дело в суд, не являлась, предъявляя справки, что лечится в медицинских учреждениях. Причем не в одном и том же. Так суд провел выездное судебное заседание… – В БОЛЬНИЦЕ? – Именно.

Выехал туда судья и 25 января вынес приговор. Но он еще не вступил в законную силу, так как обжалуется (после интервью — 4 апреля — Омский областной суд освободил Наталью ТЫРСЕНКО от

наказания, так как к этому моменту истек двухлетний срок давности, однако не освободил ее от обязательств по возмещению нанесенного ущерба и компенсации причиненного вреда – Л.А.). – А ЧТО С

УГОЛОВНЫМ ДЕЛОМ ПО МОСКВИЧУ ЕВГЕНИЮ СПИРЕНКОВУ? – Мы возбуждали это дело в ноябре 2017 года по части 2 ст. 199 УК как к фактическому руководителю ОАО «Черноглазовские мельницы». В августе

2018 года мы его прекратили в связи с истечением сроков давности. – ПОЧЕМУ? – Часть 2 предусматривает, что сумма неуплаченных налогов должна быть больше 15 млн. руб. – она была на момент

возбуждения 32,49 млн. руб. Но летом 2016 года в законе появилось еще одно необходимое условие: доля неуплаченных налогов и сборов должна превышать 50% подлежащей уплате суммы налогов и

сборов за тот же период. Однако доля неуплаченных «Черноглазовскими мельницами» НДС и налога на прибыль за 2012-2014 годы составила лишь 47,3% к их общему объему. Поэтому дело было

переквалифицировано на часть 1 ст. 199, где истекли сроки давности. – ВЫ ГОВОРИЛИ, ЧТО ПОДОЗРЕВАЕМЫЙ ДОЛЖЕН ДАТЬ СОГЛАСИЕ НА ПРЕКРАЩЕНИЕ ДЕЛА… – От подозреваемого поступило соответствующее

заявление. В связи с прекращением дела были сняты аресты с принадлежащего ему имущества – земельных участков и нежилых помещений в Одинцовском районе Московской области, квартиры в Москве,

счетов в различных банках. – А СРАЗУ ПОЧЕМУ ДОЛЮ НЕ ПОСЧИТАЛИ? – На момент возбуждения дела мы взяли долю, которая была рассчитана сотрудниками ФНС. А они представили документы, что эта доля

приближалась к 100%. В ходе расследования мы провели экспертизу, которая показала, что доля меньше. – ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПО НАЛОГАМ-ТО БЫЛО ЗАКРЫТА? – Нет (позже в отношении Евгения СПИРЕНКОВА

было возбуждено другое уголовное дело – Л.А.). – НО «ЧЕРНОГЛАЗОВСКИЕ МЕЛЬНИЦЫ», НАДО ПОЛАГАТЬ, НЕ ЕДИНСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПО ПЕРЕРАБОТКЕ ЗЕРНА, ЗАДОЛЖАВШЕЕ ПО НАЛОГАМ? – 31 октября 2018

года было возбуждено уголовное дело в отношении директора ОАО «Мельница» по признакам преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК (сокрытие денежных средств, за счет которых должно

производиться взыскание налогов). – НО ОН УЖЕ НЕ ДИРЕКТОР. – Он несет ответственность за тот период, когда был директором. На расчетный счет «Мельницы» налоговой было наложено инкассовое

поручение на бесспорное списание 9,3 млн. руб. Подозреваемый в этот период (с июля по сентябрь 2017 года) дал указание представителям дебитора – ООО «Мельница-2014» перечислить их

задолженность напрямую контрагентам ОАО, минуя его расчетные счета. Те перечислили 37,8 млн. руб., из которых можно было вполне заплатить налоговую недоимку. – СЛЫШАЛ, ЧТО ПРОТИВ ОЛЕГА

ШИШОВА ЕЩЕ ОДНО ДЕЛО ПО НАЛОГАМ ВОЗБУДИЛИ… – В самом конце декабря мы закончили расследование по уголовному делу по обвинению бывшего гендиректора НПО «Мостовик» Олега ШИШОВА в совершении

преступления по ч. 2 ст. 199.1 по факту неисполнения обязанностей по перечислению исчисленного и удержанного НДФЛ работников организации за 2014 год в сумме 88,18 млн. руб. Дело было

направлено прокурору для утверждения, но возвращено для дополнительного расследования с формулировкой, что не дана оценка расходу денежных средств в иные периоды, о которых в материалах дела

содержатся сведения. Это, кстати, единственный случай в 2018 году, когда прокурор вернул дело на доследование. После окончания допрасследования обвинение будет перепредъявлено с учетом

выводов эксперта. Не исключено, что сумма может измениться. – ТО ЕСТЬ ОН ЗАРПЛАТУ ЭТУ ВЫПЛАТИЛ? – Да. – НО ВОТ НЕДАВНО – УЖЕ В ПРОЦЕДУРЕ БАНКРОТСТВА – ВСЕ ГОРДО ОТРАПОРТОВАЛИ, ЧТО ПОЛНОСТЬЮ

ЗАКРЫЛИ ДОЛГИ ПО ЗАРПЛАТЕ РАБОТНИКАМ «МОСТОВИКА». НО ВЕДЬ С ЭТИХ ДЕНЕГ НЕ ЗАПЛАТИЛИ НИ НДФЛ, НИ В ПЕНСИОННЫЙ. РАЗВЕ ЭТО НЕ ПОВОД ДЛЯ УГОЛОВНОГО ДЕЛА? – Недостаточно одного условия, что сумма

денежных средств не перечисляется. Статья сформулирована так, что это все должно делаться в личных интересах. И этот личный интерес нужно установить и доказать. – КАКОЙ У ШИШОВА БЫЛ ЛИЧНЫЙ

ИНТЕРЕС? – Погашение кредитов ряду организаций, выдача займов аффилированным организациям. Он был поручителем по определенным кредитам, расчеты по которым осуществлялись. – РАНЕЕ СООБЩАЛОСЬ

О ВОЗБУЖДЕНИИ УГОЛОВНЫХ ДЕЛ В ОТНОШЕНИИ ДИРЕКТОРОВ ОМСКОГО РЕЧНОГО ПОРТА. КАКОВА ИХ СУДЬБА? – Да, ВАСИЛЕНКО и САНДУЛОВ. Дела были направлены в суд с ходатайством о назначении меры наказания

в виде судебного штрафа. – ЭТО ВЫ УЖЕ НАПРАВЛЯЛИ В СУД С ЭТОЙ ФОРМУЛИРОВКОЙ? – Да. Сергей САНДУЛОВ подозревался в сокрытии денежных средств в крупном размере – 4,5 млн. руб. в период с 29

марта по 8 августа 2016 года. Следующий директор порта Алексей ВАСИЛЕНКО с июля по сентябрь 2017 года скрыл денежные средства организации в крупном размере в сумме 3,6 млн. рублей. Оба раза

долги по налогам были добровольно уплачены. САНДУЛОВА оштрафовали на 50 тысяч рублей, ВАСИЛЕНКО – на 35 тысяч. Реклама. ООО «ОМСКРИЭЛТ.КОМ-НЕДВИЖИМОСТЬ». ИНН 5504245601 erid:LjN8KafkP