Contabilização de rescisão com aviso prévio descontado do em - contabilidade

Boa tarde colegas. Hoje uma situação me chamou a atenção: Foi feita a rescisão de uma funcionária com as seguintes características: - Rescisão contratual a pedido do empregado - Aviso Prévio

Indenizado - Data de Aviso Prévio e Rescisão:15/01/2016 VERBAS RESCISÓRIAS: PROVENTOS: - Saldo de Salário: 403,67 - Salário Família: 14,58 - Férias Proporcionais: 706,41 - 1/3 Férias:

235,47 - 13º Proporcional: 100,92 TOTAL PROVENTOS: 1.461,05 DESCONTOS: - Aviso Prévio Indenizado 15 dias: 605,50 - Adiantamento de Férias: 247,58 - INSS: 61,89 TOTAL DESCONTOS: 914,97

LÍQUIDO A RECEBER: 546,08 No meu sistema, cada classe de provento é classificado de uma forma, os relativos à Salários estão nas contas contábeis "Salários e Ordenados", os

relativos às Férias estão em "Férias" e os relativos a 13º estão em "13º salário", então, independentemente de esses direitos terem sido pagos no curso

normal do contrato de trabalho, ou por conta de uma rescisão contratual, quando ocorrem, cada um é registrado em sua conta contábil correspondente. Se formos olhar, mesmo considerando que a

funcionária teve saldo a receber, o único provento que se refere a conta de Salários é o Saldo de Salários de 403,67, enquanto, por outro lado houve um desconto de Aviso Prévio Indenizado de

605,50, que vai creditar a conta "Saldo de Salários". Com isso essa conta contábil vai ficar com um saldo negativo de 201,83. Porém, contas de despesa não podem ficar com

saldo negativo. E agora, como proceder neste caso? Imagino que essa situação já tenha ocorrido antes, e passado despercebida. Acontece que, justamente com essa funcionária, era a única

funcionária do departamento comercial (os outros são administrativo e produção), e depois que foi feita a rescisão dela, logo no começo do ano, não foi readmitido mais ninguém. Ou seja, não

houve oportunidade do saldo dessa conta aumentar para ficar positivo, pois as despesas dos outros departamentos são registradas em outras contas. Provavelmente vai fechar o exercício com

esse saldo pois eles não devem contratar mais ninguém para esse setor. Neste caso, o que pode ser feito?